瀏陽市人民政府

????????——在2023年?9?月?30?日瀏陽市第十八屆人民代表大會

??常務委員會第十七次會議上

?市財政局局長??朱姿豐

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一、全市2022年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1．一般公共預算收入決算情況

2．一般公共預算支出決算情況

3．稅收返還及轉移支付情況

4．一般公共預算收支決算平衡情況

（二）政府性基金收支決算情況

（三）國有資本經(jīng)營預算收支決算情況

（四）社保基金收支決算情況

（五）地方政府債務情況

（六）2022年專項資金績效評價情況

（七）2022年財政決算草案審查變動情況

1．一般公共預算收支的變動

2．政府性基金收支的變動

二、2023年上半年預算執(zhí)行情況

（一）上半年預算執(zhí)行情況

1．以財源建設為主線，凝心聚力抓收入

2．以過緊日子為主題，全力以赴穩(wěn)運行

3．以債務管理為主責，加力提效防風險

4．以財會監(jiān)督為主攻，踔厲奮發(fā)促改革

（二）下半年工作舉措

1．突出穩(wěn)中求進，全力以赴培財源抓增收

2．優(yōu)化支出結構，用心用情惠民生增福祉

3．釋放政策效能，堅定信心穩(wěn)投資促發(fā)展

4．聚焦重點領域，蹄疾步穩(wěn)促改革謀新篇

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主任、各位副主任、各位委員：

現(xiàn)將我市2022年財政收支決算草案和2023年上半年財政預算執(zhí)行情況報告如下。

一、全市2022年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1．一般公共預算收入決算情況

地方一般公共預算收入完成101.14億元，剔除政策性因素影響，同口徑增長10.25%。

2．一般公共預算支出決算情況

一般公共預算支出完成174.05億元，比上年增加10.32億元，增長6.30%。

2022年支出決算數(shù)主要變化情況如下：

教育支出同比增加7.99億元，增長25.16%，主要是上級規(guī)范津補貼政策及教師人數(shù)增加，教育系統(tǒng)人員經(jīng)費增加；楚怡中等職業(yè)學校改擴建等建設項目支出增加。

科學技術支出同比增加1.86億元，增長42.79%，主要是支持國家重要先進制造業(yè)、具有核心競爭力的科技創(chuàng)新高地建設，加大對科技創(chuàng)新企業(yè)的扶持力度，創(chuàng)新型省份建設專項資金、科技特派員專項經(jīng)費等增加。

文化旅游體育與傳媒支出同比減少5575萬元，下降18.1%，主要是上級政策調(diào)整，博物館建設基本陳列展覽等一次性工作任務完成，上級補助資金及本級配套資金減少。

社會保障和就業(yè)支出同比增加2.39億元，增長11.71%，主要是機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革原試點退費資金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金待遇提標支出、機關事業(yè)單位養(yǎng)老金待遇提標支出、優(yōu)撫專項補助等支出增加。

衛(wèi)生健康支出同比增加3.63億元，增長31.94%，主要是核酸檢測經(jīng)費、隔離場所征用及運行經(jīng)費等疫情防控支出增加；金陽醫(yī)院、市婦幼保健院新院建設支出增加。

節(jié)能環(huán)保支出同比減少5087萬元，下降20.15%，主要是上級政策調(diào)整，新能源公交車運營獎補資金減少；因資金結算周期原因，生態(tài)綠心區(qū)基礎性補償支出減少；固定污染源清理整頓和排污許可發(fā)證登記工作任務完成，相關支出減少。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出同比減少7.89億元，下降27.78%，主要是受經(jīng)濟下行影響，科學鋪排項目支出，調(diào)整優(yōu)化支出結構，可用財力優(yōu)先保障“三保”以及全市重點工作，城鄉(xiāng)基礎設施建設支出減少。

農(nóng)林水支出同比增加2.38億元，增長10.22%，主要是鞏固脫貧攻堅成果，大力支持鄉(xiāng)村振興，推進美麗宜居村莊以及其他農(nóng)村基礎設施建設，相關支出增加。

交通運輸支出同比增加2.08億元，增長77.84%，主要是做好城鄉(xiāng)公路建設，支持城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，農(nóng)村公路建設、城鄉(xiāng)公交一體化建設、危橋改造項目等支出增加。

資源勘探工業(yè)信息等支出同比減少3.37億元，下降55.08%，主要是第一批資產(chǎn)清查工作等一次性工作任務結束，相關專項支出減少；因上級政策調(diào)整，135工程升級版獎補資金、醫(yī)用口罩等醫(yī)療物資擴產(chǎn)專項資金等減少。

商業(yè)服務業(yè)等支出同比增加6923萬元，增長177.19%，主要是為促進商貿(mào)流通，支持經(jīng)濟發(fā)展，上級外貿(mào)發(fā)展專項、現(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展專項、省開放型經(jīng)濟與流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金增加。

金融支出同比減少777萬元，下降33.8%，主要是上級多層次資本市場構建補助資金、小微企業(yè)信貸風險補償資金減少。

自然資源海洋氣象等支出同比減少7104萬元，下降32.14%，主要是農(nóng)村宅基地和集體建設用地一體確權發(fā)證項目受結算影響，暫未達到付款條件；瀏陽河菊花玉寶石礦關閉退出工作完成，相關專項支出減少。

住房保障支出同比增加4.1億元，增長151.05%，主要是上級保障性住房安居工程、棚戶區(qū)改造及配套建設項目、公租房及配套基礎設施補助和老舊小區(qū)配套等轉移支付資金增加。

糧油物資儲備支出同比增加2780萬元，增長150.68%，主要是受疫情影響，采購公共衛(wèi)生應急儲備物資，應急儲備物資支出增加。

其他支出同比減少9743萬元，下降100%，主要是為進一步規(guī)范財政管理，各單位根據(jù)資金實際使用情況將其他支出細化至其他具體功能科目。

按照《預算法》規(guī)定，安排預備費2.12億元，主要用于疫情、居民自建房安全排查等應急突發(fā)事件處置，具體為一般公共服務支出20萬元、公共安全支出169萬元、衛(wèi)生健康支出1.49億元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出2941萬元、農(nóng)林水支出396萬元、交通運輸支出100萬元、資源勘探工業(yè)信息等支出344萬元、糧油物資儲備支出2242萬元。

3．稅收返還及轉移支付情況

2022年，中央和省級財政共安排我市稅收返還和轉移支付53.48億元，較上年增加10.87億元，增長25.5%。一是返還性收入3.70億元，與上年持平；二是一般性轉移支付收入36.05億元，較上年增加5.46億元，增長17.85%；三是專項轉移支付收入13.73億元，較上年增加5.42億元，增長65.36%。

4．一般公共預算收支決算平衡情況

按現(xiàn)行財政管理體制結算，全年地方一般公共預算收入完成101.14億元，上級補助收入53.48億元，地方政府一般債務轉貸收入22.4億元，調(diào)入資金31.48億元（政府性基金調(diào)入28.45億元、國有資本經(jīng)營預算調(diào)入1936萬元、其他調(diào)入2.84億元），動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.32億元，上年滾存結余1917萬元，當年收入合計212.01億元；一般公共預算支出完成174.05億元，上解支出18.76億元，地方政府一般債務還本支出17.48億元，當年支出合計210.29億元。收支相抵，年終結轉1.72億元。

（二）政府性基金收支決算情況

市本級政府性基金收入完成127.45億元，占調(diào)整預算的102.35%。其中國有土地使用權出讓收入124.87億元，占調(diào)整預算的104.06%。

政府性基金本年支出完成138.63億元，占調(diào)整預算的89.94%。其中國有土地使用權出讓收入安排的支出89.30億元，占調(diào)整預算的84.92%。

按照現(xiàn)行財政管理體制結算，市本級政府性基金收入完成127.45億元，上級補助收入7097萬元，地方政府專項債務轉貸收入43.82億元，上年結余收入9078萬元，調(diào)入資金1.25億元，當年收入合計174.14億元；政府性基金支出完成138.63億元，上解支出378萬元，調(diào)出資金28.45億元，地方政府專項債務還本支出1876萬元，當年支出合計167.31億元。收支相抵，年終滾存結余6.83億元，結轉下年使用。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支決算情況

國有資本經(jīng)營預算收入完成1956萬元，占年初預算的103.6%，上級補助收入23萬元，上年結余25萬元，當年收入合計2004萬元；安排國有資本經(jīng)營預算支出68萬元，調(diào)入一般公共預算1936萬元，收支相抵，當年收支平衡。

（四）社保基金收支決算情況

社保基金預算收入完成20.24億元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金8.53億元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金10.68億元、失業(yè)保險基金1.03億元），占調(diào)整預算的98.09%，比上年增加2.61億元，增長14.79%；社保基金預算支出完成20.41億元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金7.44億元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金12.04億元、失業(yè)保險基金9310萬元），占調(diào)整預算的95.26%，比上年增加4.88億元，增長31.38%。

根據(jù)湘政發(fā)〔2019〕1號、長政辦發(fā)〔2020〕24號、長人社函〔2020〕38號文件要求，我市負責編制城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金和失業(yè)保險基金等3個險種決算，其余險種均已由上級統(tǒng)籌管理，由上級財政部門統(tǒng)一編制決算。

（五）地方政府債務情況

2022年，省財政廳核定我市政府債務限額237.48億元，其中新增債務限額48.37億元。根據(jù)上述限額，全年發(fā)行新增債券47.69億元，再融資債券17.67億元，共65.36億元，平均年限15.9年，平均利率3.11%。截至2022年底，全市地方政府債務余額237.06億元，控制在省財政廳核定限額以內(nèi)。

（六）2022年專項資金績效評價情況

2022年，按照全面實施預算績效管理要求，創(chuàng)新工作方法，提高績效管理水平。全年組織對39個項目開展了重點績效評價，評價金額達43.17億元。將事前評估和事后評價、財政資金和財政政策評價、一般公共預算和社保基金預算評價等有機結合，探索開展了重大投資項目、政府采購、政府購買服務、社保基金等多種類型的績效評價，拓展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出情況績效評價工作，推進績效評價擴面提質。根據(jù)評價結果調(diào)整項目預算9個，建議核減項目金額6759.1萬元。

（七）2022年財政決算草案審查變動情況

與2023年2月27日向市第十八屆人民代表大會第三次會議報告的執(zhí)行數(shù)比較，部分收支數(shù)據(jù)有所變化，主要是一般公共預算收入總計和支出總計均由210.56億元調(diào)整為212.01億元，具體情況如下：

1．一般公共預算收支的變動

按照財政“省直管縣”體制進行結算，上級財政實際結算情況有所調(diào)整：

（1）上級補助收入的變動。由53.15億元調(diào)整為53.48億元，增加3244萬元，主要原因是財政和其他業(yè)務主管部門積極向上爭資，其他一般性轉移支付收入增加。

（2）債務轉貸收入。由22.16億元調(diào)整為22.40億元，增加2375萬元，主要原因是國際組織借款收入增加。

（3）調(diào)入資金的變動。由30.59億元調(diào)整為31.48億元，增加8854萬元，主要是保障長沙市軌道交通項目資本金等分攤支出，故相應增加政府性基金調(diào)入資金。

（4）上解支出的變動。由預計16.76億元調(diào)整為18.76億元，增加2億元，主要原因是按照上級要求，新增長沙市軌道交通項目資本金分攤支出。

（5）年終滾存結余的變動。由于上級補助收入、調(diào)入資金、債務轉貸收入、上解支出的變動，影響年終滾存結余變動，由2.27億元調(diào)整為1.72億元，減少0.55億元。按照省與市（縣市區(qū)）結算要求，年終滾存結余全部結轉下年使用。

2．政府性基金收支的變動

（1）上解支出的變動。由300萬元調(diào)整為378萬元，增加78萬元，主要原因是專項債券發(fā)行費增加。

（2）調(diào)出資金的變動。由27億元調(diào)整為28.45億元，增加1.45億元，主要是新增長沙市軌道交通項目資本金等分攤支出，故相應增加政府性基金調(diào)出資金。

（3）年終滾存結余的變動。由于上解支出、調(diào)出資金的變動，影響年終滾存結余變動，由8.29億元調(diào)整為6.83億元，減少1.46億元。

二、2023年上半年預算執(zhí)行情況

2023年上半年，財稅工作始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神和中央經(jīng)濟工作會議、全國財政工作會議精神，深入落實習近平總書記對湖南重要講話重要指示批示精神，全面落實省、市黨代會、經(jīng)濟工作會議和財政工作會議精神，創(chuàng)新舉措，攻堅突破，實現(xiàn)了財政運行穩(wěn)健有序，風險防控穩(wěn)步調(diào)優(yōu)，財政改革縱深推進。

（一）上半年預算執(zhí)行情況

1．以財源建設為主線，凝心聚力抓收入

聚焦“項目建設提速年、營商環(huán)境提質年”工作主題，以七個收入攻堅組和十大行業(yè)專項行動組為抓手，增強財源發(fā)展后勁，實現(xiàn)財源建設與經(jīng)濟發(fā)展同步推進和良性循環(huán)。一是聚焦重點領域。支持重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展，落實打造國家重要先進制造業(yè)高地、支持科技創(chuàng)新高地建設等積極財政政策，發(fā)揮標志性項目的牽引作用，推進補鏈、延鏈、強鏈，推進產(chǎn)業(yè)基礎高級化、產(chǎn)業(yè)鏈條現(xiàn)代化，打好收入來源“底子”。二是釋放政策紅利。積極落實組合式稅費支持政策，實施“調(diào)、補、獎、緩、罰”綜合措施，實現(xiàn)應退盡退，早退快退，1—6月，辦理增值稅留抵退稅3.47億元，確保政策紅利直達市場主體，激活發(fā)展動能。三是強化稅收征管。聚焦重點產(chǎn)業(yè)、重大項目、關鍵稅種，開展收入攻堅專項行動，深入推進稅費精誠共治行動，充分發(fā)揮收入攻堅會議制度優(yōu)勢，各部門通力協(xié)作，做好分析研判，確保應收盡收，應繳盡繳，壯大收入規(guī)模“盤子”。1—6月，稅費精誠共治行動增加入庫稅收1.4億元。四是資產(chǎn)盤活創(chuàng)收。制定《瀏陽市國有“三資”清查、處置與管理改革實施方案》，按照“資源資產(chǎn)化、資產(chǎn)證券化、資金杠桿化”原則，分類處置盤活國有“三資”，累計盤活國有“三資”149項，盤活總金額9.87億元。

2．以過緊日子為主題，全力以赴穩(wěn)運行

始終把艱苦奮斗、勤儉節(jié)約作為財政工作指導方針，有保有壓，以黨政機關過緊日子，換老百姓過好日子。一是兜牢兜實“三保”民生底線。編制全市“三保”支出清單，清單內(nèi)項目優(yōu)先支付，清單外項目視庫款情況統(tǒng)籌調(diào)度、有序安排，確保“三保”優(yōu)先保障。1—6月共計完成“三保”支出50.38億元。二是全力保障財政平穩(wěn)運行。堅持“無預算不支出、有預算緊支出”原則，對財政支出實施限額管理，科學合理劃定限額標準和額度，確保庫款平穩(wěn)運行。三是科學鋪排政府投資項目。堅持“有保有壓、量入為出”原則，按輕重緩急合理安排項目資金。政府投資項目一律實行資金來源審核，未通過審核一律不予立項。嚴格財政評審，嚴把支付標準，未達條件一律不予支付。1—6月，政府投資項目壓減率達37.97%。

3．以債務管理為主責，加力提效防風險

堅持舉債有度、用債有效、管債有規(guī)、償債有方，全面加強政府債務和金融市場管理，切實守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險的底線。一是債務增速有效控制。嚴格執(zhí)行一套表、一把尺，從合規(guī)性、必要性、可行性、收益性等維度，高質量、嚴規(guī)矩、一盤棋把握好新增融資的度，債務增速得到有效控制。二是債券發(fā)行有力推進。嚴格執(zhí)行政府債券全生命周期管理，加快項目儲備和債券發(fā)行，1—6月成功發(fā)行項目6個，到位債券資金16.9億元，嚴格債務資金全流程管理，有效管好用好債券額度指標，政府投資項目建設得到有力保障。三是債務風險有效防控。打好防范化解政府債務風險阻擊仗，1—6月，通過發(fā)行再融資債券償還到期政府債務6.71億元，付息4.54億元，債務到期兌付，全市政府債務風險總體穩(wěn)定可控。

4．以財會監(jiān)督為主攻，踔厲奮發(fā)促改革

貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)的《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》，聚焦重大項目、重大戰(zhàn)略、重大舉措落實落地情況，加大監(jiān)督力度，建立多方聯(lián)動的財會監(jiān)督體系，進一步提高財政資金使用效益。一是監(jiān)督檢查全面發(fā)力。扎實推進財會監(jiān)督專項行動走深走實。以防范化解風險阻擊仗為重點，全面開展監(jiān)督檢查和風險隱患排查。促進財會監(jiān)督與審計監(jiān)督的貫通，構建事前、事中、事后的全過程監(jiān)督體系，進一步強化財經(jīng)紀律剛性約束。二是績效評價全域覆蓋。采取“試點—推廣—覆蓋—建制”模式，將財政績效評價拓展至全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道），聘請專家全方位參與制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）整體支出評價體系，不斷提升預算績效評價工作的公信力和共識度。三是內(nèi)控監(jiān)督全面升級。搶抓內(nèi)控信息化試點機遇，以業(yè)務流程為主體，以內(nèi)控制度為參照，以比對預警為手段，建設智慧財政內(nèi)控系統(tǒng)，不斷提高內(nèi)控管理數(shù)字化治理水平。打通政府投資項目管理、政府采購、財政評審三大系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)壁壘，實現(xiàn)政府投資項目全流程閉環(huán)管理。

（二）下半年工作舉措

2023年上半年，財政改革發(fā)展各項工作扎實推進，重點領域支出得到有力保障，財政運行總體平穩(wěn)。與此同時，我們也清醒地認識到，財政運行管理中還面臨一些突出問題和挑戰(zhàn)。主要是：受減稅降費、經(jīng)濟下行、上級一次性專項補助政策退出等因素影響，可用財力增量極為有限；“三保”和債務還本付息等剛性支出持續(xù)增長，長贛高鐵、長瀏快線、鄉(xiāng)村振興等市委重大戰(zhàn)略部署都需要財力保障，財政收支矛盾更加突出；部分領域支出結構僵化固化，預算約束剛性有待加強，資金使用效益有待提高。下一步，我們將認真貫徹市委的決策部署，打好財源建設、支出保障、防范風險、改革創(chuàng)新組合拳，推動全市經(jīng)濟實現(xiàn)質的有效提升和量的合理增長。

1．突出穩(wěn)中求進，全力以赴培財源抓增收

拓展行業(yè)稅費精誠共治廣度和深度，重點加強對食品制造、汽車銷售、駕校、民辦學校等行業(yè)，房土兩稅、所得稅等稅種的征收管理。加快長贛高鐵、長瀏快線、椒花水庫等重大項目建設進度，加強納稅指導及重點項目稅收監(jiān)管，確保重大項目稅收及時入庫。進一步強化土地收入管理，加大土地招商力度，清理零散、小型地塊，加強土地資源精細化管理，盤活批而未供等閑置土地。按照“摸清、盤活、規(guī)范”的步驟，依據(jù)“能用先用、不用可售、不售可租、能融則融、能繳則繳”原則，加速推進閑置資產(chǎn)資源清理利用，最大限度提升資產(chǎn)管理效益，拓寬收入來源。

2．優(yōu)化支出結構，用心用情惠民生增福祉

增強重點領域財政保障，實施“大專項＋任務清單”編制模式，優(yōu)先保障“三保”支出和市委重大決策部署，兜牢“三保”底線，持續(xù)提升民生福祉。進一步樹牢過緊日子思想，嚴格做到無預算不支出，有預算也要緊支出、緩支出。創(chuàng)新投融資模式，進一步厘清政府支出邊界，嚴控以政府及部門名義舉辦各類節(jié)慶活動，確需舉辦的通過市場化運作方式籌集資金，減少財政直接補助，節(jié)約財政資金。持續(xù)完善庫款分級保障和動態(tài)預警機制，繼續(xù)實行“三保”清單保障和財政支出限額管理，切實保障國庫庫款安全，防范財政運行風險。

3．釋放政策效能，堅定信心穩(wěn)投資促發(fā)展

打好打贏防范化解政府債務風險阻擊仗，嚴控債務增量，穩(wěn)妥化解存量，積極開好前門，充分發(fā)揮政府債券在融資和推動項目建設過程中的積極作用，聚焦短板領域和重點方向，加大項目儲備力度，加快項目建設進度，努力形成實物工作量、形成有效資產(chǎn)、形成社會效益。加快政府債券發(fā)行，在堅決做到“無來源不立項”的前提下，管好項目立項“第一步”，完善政府債券項目“一案兩書”，做好債券發(fā)行準備工作。加強專項債券全生命周期績效管理，實現(xiàn)“借、用、管、還”的穿透式、全過程、跨部門監(jiān)管，按照“誰使用、誰償還”的原則，加強債券項目收益的歸集和政府債券的還本付息。

4．聚焦重點領域，蹄疾步穩(wěn)促改革謀新篇

探索推行新一輪市鄉(xiāng)財政管理體制改革，合理劃分市鄉(xiāng)財政事權和支出責任，理順市鄉(xiāng)財政關系，賦予鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）“聚財、生財、用財、管財”權力，激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、園區(qū)培植財源、發(fā)展經(jīng)濟的積極性。切實加強財會監(jiān)督，開展財會監(jiān)督專項行動、預算執(zhí)行監(jiān)督專項行動，探索建立發(fā)現(xiàn)問題與預算安排掛鉤機制，及時糾正資金使用過程中的違法違規(guī)問題。做好審計整改“下半篇”文章，壓實整改責任，抓好整改落實。對一些屢審屢犯問題，從制度機制上剖析原因、堵塞漏洞，防止類似情況再次發(fā)生。構建“部門全面評估＋財政重點評估”模式，健全完善重大政策和項目事前績效評估機制，將評估結果作為重大政策和項目實施的主要依據(jù)。

2022年財政工作取得了較好的成績，這得益于市委的正確領導，得益于市人大的監(jiān)督支持，得益于社會各界的共同努力。2023年，財政工作形勢依然復雜、任務依然艱巨，我們將在市委的正確領導下、主動接受市人大的監(jiān)督和指導，認真聽取市政協(xié)的意見和建議，貫徹落實本次會議審查意見，以“時時放心不下”的責任感和擔當作為的精氣神，攻堅克難、守正創(chuàng)新，奮力推進財政管理改革，為高水平繪就中國式現(xiàn)代化瀏陽圖景作出新的更大貢獻！

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